CG1

Saber reunir e interpretar datos sociales y económicos relevantes para la función comercial de forma que puedan emitir juicios sobre temas relevantes de índole comercial.

CG5
Desarrollar las capacidades conceptuales y operativas de futuros gestores y directivos comerciales.

CG6
Saber comportarse con una actitud responsable ante los mercados y los consumidores con el fin de aplicar las estrategias y técnicas que se aprendan con el necesario cuidado por la norma y la ética profesional y respeto por el mercado y la sociedad en general.

CE3
Conocer y entender el marco jurídico de la actividad en la que realizarán sus funciones comerciales con el fin de aprender a manejar e interpretar textos legales relacionados con sus actividades, usar la terminología jurídica y poder aplicar estos conocimientos a una relación responsable con la sociedad y comprometida con los principios normativos.

ACTIVIDADES DOCENTES - % DEL TOTAL DE CRÉDITOS - PRESENCIALIDAD
Asistencia y participación activa en clase - 42% - 100

ACTIVIDADES DOCENTES % DEL TOTAL DE CRÉDITOS PRESENCIALIDAD

Trabajo guiado - 8% -50
Trabajo autónomo del/la alumno/a - 8% - 0
Trabajo grupal del/la alumno/a - 25% - 0

ACTIVIDADES DOCENTES % DEL TOTAL DE CRÉDITOS
PRESENCIALIDAD
Otras actividades - 17% - 60

4,5

0

1

Marco jurídico-tributario que regula y condiciona la actividad comercial para adquirir una visión completa e integrada del conjunto de derechos y obligaciones tributarias que de ella se derivan. Para ello, se analizan, entre otros temas, los conceptos generales básicos del Derecho Tributario que afectan a las actividades comerciales, la imposición directa e indirecta que incide en las mismas y los procedimientos tributarios correspondientes.

Ninguno

- Aprender los principios fundamentales del marco jurídico aplicado a su actividad comercial.

- Ser capaces de manejar e interpretar textos legales relacionados con sus actividades.

- Ser capaces de usar la terminología jurídica necesaria para relacionarse con asesores jurídicos.

- Tomar decisiones acordes a la normativa y legislación vigentes.

PARTE I.     PARTE GENERAL.

Tema 1    Conceptos básicos del Derecho Tributario.

1.1 Concepto.
1.2 Contenido.
1.3 Fuentes: Derecho internacional, Derecho comunitario y Derecho interno.
1.4 La aplicación temporal y espacial del Derecho Tributario.

Tema 2     Ingresos tributarios.

2.1 Concepto y clases de tributos
2.2 Los impuestos: características y clasificación.
2.3 Las tasas.
2.4 Las contribuciones especiales.

Tema 3     La obligación tributaria.

3.1 Concepto y características.
3.2 El hecho imponible: exención, sujeción y no sujeción.

3.3 Nacimiento de la obligación tributaria. El devengo.
3.4 Extinción: el pago, la prescripción y otros modos.

Tema 4    Elementos de la relación jurídico-tributaria.

4.1 Los sujetos.
4.2 El domicilio fiscal.
4.3 La base imponible: métodos de determinación.
4.4 Tipos de gravamen.
4.5 Cuota y deuda tributarias.

Tema 5    Procedimientos tributarios.

5.1 Fundamentos.
5.2 Gestión.
5.2 Recaudación.
5.3 Inspección.
5.4 Revisión.
5.5 Infracciones y delitos tributarios.

PARTE II.     PARTE ESPECIAL.

Tema 6    Sistema tributario español.

6.1 Imposición estatal.
6.2 Imposición autonómica y local.

Tema 7     Imposición directa.

7.1 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
7.2 Impuesto sobre Sociedades.

Tema 8    Imposición indirecta.

8.1 Impuesto sobre el Valor Añadido.
8.2 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Tema 9    Imposición local: esquema de los tributos locales.

9.1 Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
9.2 Impuesto sobre Actividades Económicas.
9.3 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
9.4 Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de        Naturaleza Urbana.
9.5 Impuesto sobre Construcciones y Obras.

SISTEMA DE EVALUACIÓN - Participación en la Nota Final
Pruebas orales y/o escritas: 70%
Trabajos e informes: 20%
Participación y actitud del/la alumno/a en clase a lo largo del semestre: 10%

- AAVV: SISTEMA FISCAL ESPAÑOL, IUSTEL, MADRID.
ÚLTIMA EDICIÓN.
- AAVV: MANUAL DE DERECHO TRIBUTARIO. PARTE ESPECIAL. ARANZADI. ÚLTIMA EDICIÓN.
- AAVV: SUPUESTOS PRÁCTICOS DEL SISTEMA FISCAL, ARANZADI, ULTIMA EDICIÓN.
- AAVV: SISTEMA FISCAL. ESQUEMAS Y SUPUESTOS PRÁCTICOS, ARANZADI, ÚLTIMA EDICIÓN.
- CAYÓN GALIARDO, A. (ÚLTIMA ED.): LOS IMPUESTOS EN ESPAÑA. ARANZADI. PAMPLONA ÚLTIMA EDICIÓN.
- FALCÓN Y TELLA, R.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, PARTE GENERAL, UNIVERSIDAD COMPLUTENSE, MADRID.
- FERREIRO LAPATZA, J.J.: DERECHO TRIBUTARIO: PARTE GENERAL, MARCIAL PONS, MADRID.
- MARTÍN QUERALT, J.; LOZANO SERRANO, C; CASADO OLLERO, G; Y TEJERIZO LÓPEZ, J.M.: CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, TECNOS, MADRID. ÚLTIMA EDICIÓN.
- MARTÍNEZ LAGO, M.A.; GARCÍA DE LA MORA, L.: LECCIONES DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO, IUSTEL, MADRID.
ÚLTIMA EDICIÓN.
- PEREZ ROYO, F.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. PARTE GENERAL. CIVITAS. MADRID
. ÚLTIMA EDICIÓN.

Coordinadora:

Profª. Dra. Dª. Luz Calero García.
Departamento: Derecho Financiero y Tributario.
Email: mlcalero@emp.ucm.es